У 2025 році в Україні діють чіткі правила щодо оподаткування доходів. Законодавство визначає, що не всі джерела прибутку підлягають оподаткуванню — усе залежить від суми, походження, виду доходу та родинних зв’язків. Деякі виплати українці можуть отримувати без сплати податків, і це важливо знати, аби не переплачувати державі зайвого.
У цьому матеріалі зібрано актуальний перелік доходів, які не підлягають оподаткуванню в 2025 році, згідно з чинним законодавством.
Основні доходи, які не оподатковуються
Деякі соціальні виплати та грошова допомога не підпадають під дію податку на доходи фізичних осіб. Зокрема, це:
- аліменти
- пенсії
- державна соціальна допомога
- компенсації на житло для військовослужбовців
- спадщина від родичів I та II ступеня споріднення
Також не оподатковується дохід від продажу нерухомості, якщо:
- об’єкт був у власності понад три роки,
- це перший продаж за рік.
Податкові пільги на подарунки
Оподаткування подарунків залежить від родинного зв’язку між дарувальником і одержувачем:
- 0% — подарунки від родичів I та II ступеня: батьки, діти, подружжя, брати, сестри, бабуся, дідусь
- 5% ПДФО + 1,5% військового збору — подарунки від інших громадян
- 18% ПДФО + 1,5% військового збору — подарунки від нерезидентів
Однак подарунки, вартість яких не перевищує 25% мінімальної зарплати (до 2000 грн у 2025 році), не оподатковуються, за винятком грошових виплат — вони підлягають оподаткуванню незалежно від суми.
Благодійна допомога та витрати на навчання
Є також винятки для благодійної допомоги:
- нецільова допомога не оподатковується, якщо не перевищує 4240 грн на рік.
Щодо витрат на навчання:
- не оподатковується плата, що не перевищує 24 000 грн на місяць (це три мінімальні зарплати у 2025 році).
Доходи від особистого господарства та перекази в родині
Фізичні особи, які ведуть особисте підсобне господарство, також мають пільги:
- до 96 000 грн на рік — від продажу продукції рослинництва
- до 400 000 грн на рік — від тваринництва
Також не підлягають оподаткуванню:
- грошові перекази між родичами I ступеня (наприклад, між матір’ю та дочкою)
- переміщення коштів між власними банківськими рахунками
- повернення позик, за умови наявності відповідного договору
Водночас, якщо борг повертається з відсотками, саме відсотки вважаються доходом і оподатковуються.
Висновок
У 2025 році українці можуть уникнути зайвого податкового навантаження, якщо знають, які доходи звільнені від оподаткування. Найчастіше це соціальні виплати, спадщина від близьких родичів, допомога, особисті грошові перекази та продаж продукції з присадибних ділянок у межах встановлених лімітів. Розуміння цих норм дозволяє ефективно планувати фінанси та уникати проблем із податковою службою.
Читайте також: Ціни на пальне 27 липня: актуальні тарифи на бензин, дизель і газ в Україні